經濟全球化的今天，越來越多企業選擇走出國門，走向世界。香港是一個自由的國際貿易港，對于企業的跨境商務有著極大的便利，也使得注冊香港公司成為了主流選擇。香港公司經營過程中，也需要繳納各種稅種，但與國內公司相比，需要繳納的稅務就簡單許多。下面金百利國際整理了有關香港公司稅種、做賬報稅流程、報稅要求等內容，希望對您有所幫助。
香港稅務規定
香港奉行低稅率，鼓勵運營的政策，稅務征收采用地域來源原則。內地企業在香港注冊香港公司，只需就源于香港的利潤繳納利得稅，產生于香港以外的利潤無需繳稅。
香港公司法及稅務條例規定，香港公司無論是否盈利每年都必須做賬審計，向股東、董事、稅務局申報公司的財務情況。如果公司不做核數報告，一旦被稅務局調查，且該公司無法交代財富的來源，就很可能被稅務局懷疑該公司在洗黑錢，這樣會對公司帶來不利影響。
香港公司做賬報稅時間
每個香港公司每年必須向香港公司稅務局遞交稅表，新成立的公司首次報稅表將會與注冊日后18個月發出，當收到稅表后，稅務局規定必須在3個月內完成報稅事宜。
非新成立的公司的報稅時間；以第一次做賬時間起，隨后的12個月后，收到利得稅表后，需要一個月內完成報稅工作。如果香港公司有經營或者銀行有入賬，那就需要如實報數并審計。
香港公司納稅申報與交稅是分開的，納稅申報必須要報但是不一定也要交稅，審計工作后處于負利潤的公司則不必交稅，同時，凈虧損可抵扣下一個年度利潤收益。
香港公司稅種及稅率
1.利得稅
港政府規定：在香港經營任何行業、專業或業務而從中獲得于香港產生或得自香港的所有利潤（由出售資本資產所得的利潤除外）的人士，包括法團、合伙商號、信托人或團體，均須繳稅。而非來源于香港的利潤，如貨款匯入香港則無須征稅。利得稅稅率：香港有限公司16.5%；香港無限公司15%。
2.薪俸稅
香港政府規定：于香港產生或得自香港的職位、受雇工作及退休金而獲得的入息，均須課繳薪俸稅。而入息是否于香港或得自香港，決定于受雇工作的地點。薪俸稅稅率：15%。
3.物業稅
物業稅是向香港土地及建筑物業主征收的稅項，是以物業的應評稅凈值按標準稅率計算。而法團在香港若出租物業從事商業用途，則會被視為在香港經營業務，須就其物業收入繳納利得稅。物業稅稅率：15%。
香港公司報稅方式
香港公司報稅可按公司的實際情況選擇相應的報稅方式。
1.無經營的香港公司報稅
零報稅：當公司確實沒有任何業務的往來以及銀行賬戶無任何款項的進出，可以直接零報稅。
零報稅必須滿足三個條件：
（1）香港公司沒有購買過任何物業；（2）香港公司沒有任何的銀行進出入記錄；（3）香港公司沒有任何的業務發生。只有滿足這三個條件才能真正算做零報稅，才不用承擔風險。零申報過后，稅務局在七年內扔有權要求檢閱公司賬目，若公司提供的文件不符合零申報的數據，有可能被視作瞞稅或逃稅。
2.經營正常的香港公司報稅
必須按照香港稅務局的要求進行稅務方面的年審與核數。如有公司銀行賬戶存在經營記錄，政府海關、物流公司存在進出口記錄，在香港聘請雇員，與香港商客發生購銷關系，容許或授權在香港使用動產收取租金、租賃費，委托在香港代銷，其他得自或產生于香港的利潤，均被視為有經營，必須做賬，核數后報稅，報稅方式：
（1）做賬后直接報稅——適合有運營的無限公司
（2）先做賬，之后報稅——適合有運營的有限公司
財政年度一般為12個月，第一年可以延至18個月；報稅時間一般為財政年度結束后一個月， 如果不能按期報稅，必須在有效期內申請延期。
報稅時間表：
財政年度（結帳月份）延期后最晚報稅時間
1-3月 當年11月15號
4-11月 次年的4月15號
12月 次年的8月15號
香港公司記賬/核數/報稅流程
1.評估、洽談、報價后簽訂做賬報稅協議
2.預交款項
3.整理單據，進入做賬階段
4.做賬完畢，專業核數師進行審計
6.報告交由股東簽署
7.審計完畢，會計師持審計報告前往政府報稅
8.相關文件返還客戶
香港公司做賬報稅準備及所需資料
1.做賬前的預備
（1）盡管香港政府需求按年度報稅，公司通常不能到年末才開始處置賬務，應在有運營事務發生時就要開始預備賬務資料。
（2）收據的分類和收拾：把出售發票、本錢發票和費用發票按時刻次序進行分類、收拾、擺放。如收據較多，在收據的右上角用鉛筆加上編號。并注意一切供給的單據日期與做賬時刻的日期相符。
（3）認可的收據：與中國內地比較，香港政府認可一切有公司簽章的發票(可便宜)、收據以及條子。
2.需提交的資料
（1）公司賬戶的銀行電子月結單及水單
（2）公司成立至今的年審文件及公司章程
（3）供應商提供的形式發票、業務合同、訂單
（4）銷售業務發出的訂單，形式發票或者提單
（5）公司員工工資、房屋租金以及水電費收據等
（6）其他與公司發生業務相關聯的各項票據
（7）有固定資產，清單上需包含固定資產的名稱、購入日期，原值、折舊期限及折舊率
（8）有投資子公司業務，需要提供子公司的營業執照、章程及審計報告
從客戶將單據送交我司算起，視客戶賬務繁簡程度，根據客戶要求和報稅時間的安排，整個做帳、核數、報稅的時間約需10天至3個月不等。
香港公司報稅完成后，所得資料
1.審計/核數報告
遞交香港稅局報稅及銀行等融資機構或其他商業用途
2.會計賬冊
企業股東內部用，企業存檔。香港財務資料至少保存7年以上。
如果延誤報稅，稅局會根據延誤時間的長短處以金額不等的罰款，至少罰款金額為HK$1200元。
香港公司稅務申報被查出“瞞稅”有什么風險
1.香港稅務局每兩三年會對一批公司抽樣調查，如果公司在不能滿足零申報條件，沒有每年正常做賬報稅，將會收到罰款通知，金額不菲；
2、出現瞞稅漏稅情況嚴重者，還會直接影響到香港銀行賬戶的使用，輕者要求重新補做，重者直接強行關閉賬戶，一般銀行都會直接選擇第二種，特別是匯豐這些大銀行；
3、在香港政府網留下污點，以后重新開戶或者成立公司都會受到影響；
4、香港是一個法治社會，稅務不合法一般是會法院通知的，情況嚴重的不僅要接受法律制裁，還將無法過境。
